四人社字〔2018〕58号 

　　局机关各科室、所属各事业单位： 

　　为进一步规范我局各项工作经费及专项资金的管理使用，充分发挥各项工作经费和专项资金的使用效率，确保各项工作经费及专项资金安全运行，促进我局各项工作的顺利开展，现就我局各项工作经费及专项资金管理使用相关事宜通知如下： 

　　1、本着统一管理、统一结算的原则，规划财务科统一管理局机关、事业单位的行政经费、专项资金和各项收费。各科室、事业单位未经局长和分管局长同意不得设立帐号或单独管理某项财务事项。财务独立核算单位的财务工作由规划财务科负责指导、监督和审计。 

　　2、局机关、事业单位各项经费开支坚持“一支笔”审批原则，按照先申请，再支出，后报销的程序，各项经费开支发生前要提前7至15天填写《公务活动支出申请单》，经规划财务科科长审核，报主管财务的分管局长批准后方可支出，并开具正规票据，由经办人填写《市人力资源和社会保障局报销审批单》，经规划财务科长审核，再由主管财务的分管局长审批后方可报销入账。严格执行中央八项规定，各类补贴补助等支出要做到发放有依据，标准有规定。严禁各科室、事业单位未经批准，自行使用工作经费和专项资金。 

　　3、实行财务定期通报制度，规划财务科每月向局长报告资金使用情况和结余情况。 

　　4、差旅费支出。因公外出，应提供相关文件及邀请函，填写《职工因公出差报告单》，经局长或分管局长同意，主管财务工作的局长批准后方可外出。因公外出要严格按照出差的相关规定执行。出差人员未按规定路线乘车，借机旅游或绕道探亲，未按食宿规定标准执行而增加的费用由个人承担，单位不予报销。 

　　5、公务接待用餐应填写《公务接待用餐审批单》,经用餐科室的分管局长和分管财务的局长批准，陪餐人数要严格按照规定执行，事后出具相关发票及用餐明细方可报销。 

　　6、各科室及事业单位专项经费要专款专用。使用专项经费，要经分管局长同意，向规划财务科提前7至15天提出申请，报分管财务局长审批，方可使用。 

　　7、局机关各科室、事业单位收费应严格按收费许可证规定收费。各部门使用收费票据应向财务科提出申请，由财务科向财政相关部门申请购买，各部门按工作所需数量领取。各部门应将当日收取的现金及时交付银行，缴入国库，不得坐支现金。各部门的财政直收款项，由财务科向财政申请回拨，并实行统一管理，坚持收支两条线的原则。 

　　8、局机关各科室、事业单位需购买办公用品及其他用品时，科室（单位）负责人填写《公务活动支出申请单》，经分管局长同意，局办公室、规划财务科审核，经分管财务局长批准后，由办公室统一联系购买。其他人员未经批准不得擅自购买办公用品及其他用品。局办公室应建立办公用品购进及领取登记。 

　　9、各科室、事业单位开展大型公务活动，工作中涉及到集中采购和统一结算工作的，应由主管业务的科室或事业单位牵头，办公室和财务科参与并负责活动中相关采购工作和统一结算工作。 

　　10、重大财务支出应提交局党组会议审议，局党组会通过后方可实施。购买办公用品及其他用品单笔支出超过5000元（含5000元，下同）；购买固定资产单次超过5000元；开展某项工作，经费总支出超过5000元及其它重大财务支出应由支出科室（单位）提前7至15天上报局规划财务科，由规划财务科提交局党组会研究审议，因公务紧急未及时提交局党组会审议的，需报请分管局长和分管财务局长同意，可在事后向局党组会报告，并经局党组会审议通过后履行报销手续，各项经费及专项资金支出低于5000元的，经分管局长同意、规划财务科长审核后，由分管财务的局长审批。 

　　11、各类考试的监考费、专家评审费、讲课费等参照省里相关规定执行，省里没有规定的，提交局党组会审议决定。 

　　  四平市人力资源和社会保障局 

　　2018年4月17日 

　　（此件主动公开）